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生存计划魔法塔: 122亿现金不翼而飞还没理清,康得新又一笔资金打水漂,原因是?

与北京银行西单支行之间的官司还没理清,*ST康得一笔3亿元的美元债波澜再起。 在122亿元现金不翼而飞引发市场轩然大波之前,*ST康得就已发生债券违约,此次美元债难以归还也在意料之中。 然而,在这笔由*ST康得提供担保的美元债发行后,发行方转手将2亿美元委托某香港资产管理公司进行理财管理,并产生逾期。

偌大一笔资金,就这样打了水漂。 令市场关注的是,在发生现金管理协议纠纷、大股东存在掏空*ST康得可能之后,此次*ST康得将这笔理财资金直指公司二股东浙江中泰创赢资产管理有限公司,自称不排除关联交易的可能性。

这又是怎样的一笔糊涂账?左手美元债右手投资理财在2018年报披露后,康得新122亿元资金不翼而飞的消息震惊市场。

截至目前,康得新披星戴帽仅月余,但已公布了50多份公告,涉及大量诉讼、高管离职、子公司破产、暂停业务等负面信息。 在这当中,*ST康得旗下子公司境外债券兑付问题重新引起市场注意。

早在今年3月,ST康得新公告显示,公司子公司智得卓越企业有限公司于2017年3月16日发行的3亿元美元债无法足额偿付利息,将构成违约。

该债券发行期限为3年,债券利率为%,债券评级为Ba3(穆迪)/BB(惠誉);当期应付利息为900万美元,康得新为该债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。

5月24日,智得卓越收到某律所代表三位持券人发来的《违约及加速到期通知函》,宣布三位持券人持有的境外债券提前到期,要求智得卓越立即支付三位持券人境外债券的本金及利息。

该三位持券人持有境外债券发行总额至少25%。

而在*ST康得自查后发现,在境外债券发行后,智得卓越的母公司智得国际委托中州国际资产管理有限公司进行理财管理,并于2017年9月5日与中州国际签署委托理财相关补充协议,由中州国际将20,000万美元出借给了一家香港注册的公司:ZhongrongInternationalFinanceCompanyLimited。 该笔理财的年收益为%,期限为24个月。

3月7日,智得国际正式向中州国际发出商务函,提出终止理财协议并要求按照理财协议的规定在2019年4月8日前返还本金和利息。 中州国际逾期未向智得国际返还本金和利息,该笔资金存在不能收回的风险。 公开信息显示,智得国际系*ST康得香港全资子公司,成立于2012年11月,注册资本为亿港币,经营范围为预涂膜和光学膜的进出口贸易。 根据*ST康得2018年年报,智得国际旗下设立多家未经营子公司。 而在6月5日晚间,*ST康得发布最新公告显示,5月29日,香港高等法院举行了智得国际的清盘聆讯,裁定智得国际进入清盘程序,指定香港破产署作为临时清盘人。 若智得国际最终被香港高等法院正式宣告破产,其将不再纳入*ST康得合并财务报表范围。

监管关注商业合理性在这笔颇为诡异的交易细节披露后,6月5日,深交所火速下发关注函,要求*ST康得做出解释。

深交所表示,对*ST康得理财资金存在不能回收的风险表示高度关注,要求其核查并补充披露:1.智得卓越发行3亿元美元债的原因及资金用途;2.智得卓越母公司智得国际将上述资金委托中州国际进行理财管理,并将2亿美元出借给中融国际的原因,是否符合其发行时确定的资金投向;3.《委托理财协议》及补充协议的主要内容,包括但不限于资金投向、产品类型、投资期限、预期收益率、违约条款等;4.结合上述问题的回复,说明是否存在高成本举债投资低收益理财产品的情形,如是,请说明其商业合理性。

深交所要求*ST康得对上述事项做出书面说明,在2019年6月12日前将《委托理财协议》及补充协议报送深交所中小板公司管理部,并对外披露回函内容,同时抄报江苏证监局上市公司监管处。 同时,深交所提醒*ST康得:上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定,诚实守信,规范运作,认真和及时地履行信息披露义务。

就*ST康得该次操作来看,的确令人纳罕:智得卓越此次发行美元债的债券利率为6%,包含发行费用后融资成本将更高。 即使所谓理财的收益能够达到%,期间利差应不足300万美元,并不值得铤而走险。

根据康得新此前美元债发行公告,其发行3亿元美元债的资金用途为在符合相关规定的前提下用于债务置换及一般企业用途,而投资理财用途是否包含在一般企业用途之中,需要待*ST康得进一步披露说明。 中植系现身其中在与大股东康得集团及北京银行西单支行之间的现金管理协议官司未明之际,*ST康得又开始了手撕二股东的进程。

早在2016年12月,中植集团旗下企业浙江中泰创赢资产管理有限公司举牌康得新,称为公司第二大股东。 截止目前,中泰创赢持有亿股*ST康得股份,占公司股本比例达%。

而在此次美元债资金变为逾期理财的交易背后,*ST康得将矛头指向中泰创赢:2亿元理财资金由中州国际出借给ZhongrongInternationalFinanceCompanyLimited,该公司中文名称为中融国际财务有限公司。 *ST康得指出,中融国际财务有限公司在香港有一家关联企业中植国际金融控股有限公司,二者在中州国际与中融国际财务有限公司签署贷款协议时同受一家BVI公司(注:英属维尔京群岛注册公司)的控制。

公司目前无法排除中融国际财务有限公司、中植国际金融控股有限公司与公司的第二大股东浙江中泰创赢资产管理有限公司同属一个公司集团且构成关联交易的可能性。

公开信息显示,中泰创赢成立于2016年5月,注册资本为1亿元,系中泰创展控股有限公司的全资子公司。 而中泰创展的控股股东为解茹桐,此前长期被市场成为中植集团创始人解植锟的近亲属。 今年1月3日,*ST康得发布公告称,因未披露股东间的一致行动关系,公司及控股股东康得投资集团有限公司、实际控制人钟玉、持股5%以上股东浙江中泰创赢资产管理有限公司及其股东中泰创展控股有限公司被证监会立案调查。

上月,钟玉已因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

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